結局、申告された額は6億ドルをわずかに下回った。インド財務省は、脱税者が違法資産を申告できるよう3か月間の申告期間を設けた際、大きな反応を期待していた。
数十年にわたり、インドは違法資金の創出と、安全な避難先への移転に取り組んできた。資金の多くは国内に保管されており、不動産、金、名義の異なる複数の口座、さらには一部は現金など、複数の資産クラスにまたがっている。
多額の資金が金融経路を通じて海外に送られている。ワシントンDCに拠点を置く調査機関Global Financial Integrity（GFI）の試算によると、2002年から2012年の間に、4390億ドル超の違法資金がインドから流出した。違法資金とは、税や資本規制の回避による資金、賄賂やリベート、あるいは人身取引や古美術品の密売などの犯罪収益を指す。違法資金に注目するのは、それが経済の損失となり、多くの面で世界的な貧困と不平等を助長しているからだ。
インド人はますます豊かになっている。ただし、その速度は人によって大きく異なる。Hurunのグローバル富裕層リスト2015によると、インドは初めて億万長者ランキングの上位3位に食い込んだ。2014年以降、インドは27人の億万長者を加え、総数は97人に達した。ロシアに代わってインドが位置する3位の後ろには、依然として大差で首位を維持するアメリカ（537人）と中国（430人）がいる。
これらの億万長者の資産総額は約2660億ドルに近い。
多くの億万長者は、起業、産業、そして鋭いビジネス感覚によって富を築いてきた。しかし、社会の結束を損なう違法行為によって富を得た者もいるだろう。いずれの場合も、ほとんどの者は、合法、合法とは言い難い、そして違法な「資産管理」の仕組みを用いて、資産にかかる税負担をできるだけ少なくしようとしてきたはずだ。世界は、これら三者を区別し、社会のあらゆる階層にとって機能する制度を構築することに苦慮している。経済協力開発機構（OECD）による国家間の金融情報の自動交換は前進への良い一歩であるが、制度の特定の要件や、情報交換を円滑にするための大規模な二国間租税条約ネットワークの構築が必要なことから、近い将来または中期的には途上国の利益にならず、世界的な不平等をむしろ悪化させるのではないかという懸念がある。
インドの法整備は、同国への富の増加と、同国を出入りする資本フローの規模に確実に追いつけていない。GFIは、インドを含む途上国からの違法な世界的金融フローが、年平均9.4%の割合で増加していると推定している。
ナレンドラ・モディ首相の政府は、この問題の規模を強く認識している。違法資金の創出に取り組み、タックスヘイブンにあるインド人の秘密口座の詳細を明らかにすることは、2014年の総選挙でモディ氏を政権に導いた際の公約であった。
昨年5月以降、政府はスイスの銀行に違法口座を保有していた多くのインド人の詳細を求め、公表してきた。また、資産保有の透明性を高めるため、インド人が金や宝飾品を現金化できる金融制度を開始した。
3か月間の脱税免除期間は、政府が違法資金の取り締まりに踏み切る前の最後の穏健な措置と見なされていた。これまでのところ、取られた措置は、脱税者や違法資金の保有者に、自ら申告して心機一転するよう促すものにとどまっている。
この制度の下で申告された額はわずかであり、違法資金を標的とするために政府がさらに何をしなければならないかを鮮明に示している。インドは、国連腐敗防止条約（UNCAC）への公約に基づき、賄賂を取り締まる法律の改正に取り組んできた。残念ながら、その法律は成立しなかった。The Prevention of Bribery of Foreign Public Officials and Officials of Public International Organisations Bill of 2011は、議員が審議を進めないことを選んだため、議会で廃案となった。UNCACを批准し、賄賂に対処するための新たな法案の提出が現在準備されている。
インド政府は、結果を望むなら、善意から強力な行動へと移行しなければならない。その行動は、ある国が違法な資本流出によって資本を失いやすい箇所を総合的に評価することに基づくものでなければならない。法律は必然的に個別に採択されるものの、その個々の法律は、経済の活力を取り戻すために違法な資金の流れを食い止めようとする政府によるより大きな計画の一部であるべきだ。
Summit on the Global Agenda 2015 はアブダビで10月25日から27日まで開催されます。
著者：Pranjal Sharma、Businessworldコンサルティング・エディター。世界経済フォーラムの Global Agenda Council on Transparency and Anti-Corruptionメンバー。
写真：2015年5月6日、インドのアーメダバードにある店舗でインドルピー紙幣を数える金貸し業者。REUTERS/Amit Dave
