違法な資金や物品の流れは、持続可能な未来への脅威です。
これらの流れを防止・阻止する上で、ゲートキーパーが重要な役割を担っています。
世界経済フォーラムは、違法な資金フローに対抗するためにゲートキーパーを結集させる、5つの取り組みからなる枠組みを作成しました。
新型コロナウイルス感染症（COVID-19）のパンデミック開始から6か月が経過した時点で、トランスペアレンシー・インターナショナルは確認しました。COVID-19に関連した汚職や不正行為が17か国で信頼性の高い形で記録されており、その規模は11億ドルの公的資金に及んでいます。この資金があれば、5万台の人工呼吸器の費用を賄えたはずです。
違法な資金や物品の流れは、テロ活動への資金提供に使われる資金から、脱税や制裁回避による収益、汚職や犯罪によって得られた利益のマネーロンダリングまで、あらゆるものを含むものであり、「持続可能な未来に対する最大の脅威の一つ」として広く認識されています。持続可能な未来に対する最大の脅威の一つ。違法な資金フローは、世界の最も重要な社会的、政治的、環境的課題の多くを、たとえすべてではないにせよ、悪化させています。違法な資源採掘を助長し、質の低いインフラにつながるほか、社会プログラムへの資金不足を招き、最も投資が必要とされる分野への投資を妨げることもあります。
汚職やその他の金融犯罪は、高所得国と低所得国の双方に悪影響を及ぼしますが、そのコストは不均等に分配されることが多く、世界の経済格差を一層悪化させています。例えば、最近のUNCTAD報告書では、租税回避について、毎年「推定886億ドルが、アフリカのGDPの3.7%に相当する額として、違法な資本逃避としてアフリカ大陸から流出している」と指摘されています。
汚職や違法な資金フローに対抗する取り組みは、民間セクターにおいて重要な位置を占める必要があります。美術品アドバイザー、銀行員、会計士、弁護士、不動産仲介業者などの民間セクターの「ゲートキーパー」は、違法な資金フローを防止・阻止するために不可欠です。彼らは、事業のあらゆる側面において責任ある慣行を実施し、自らの業界およびサプライチェーン全体で協力しなければなりません。
これらのゲートキーパーを支援するため、世界経済フォーラムの「腐敗防止パートナーシップ・イニシアティブ（PACI）」および腐敗防止パートナーシップ・イニシアティブ（PACI）と透明性と腐敗防止に関するグローバル未来評議会が主催する「ゲートキーパー・タスクフォース」は、「統一フレームワーク」として、5つの中核的な取り組みを作成しました。このフレームワークは、幅広い専門家を結集し、既存の企業のベストプラクティスや規制措置を強化または向上させるとともに、違法な活動を助長しようとする顧客や取引を特定し対応する上で、重要な産業を支援するものです。
1. 明確で具体的かつ最新の方針を確立する。
例えば、Nedbankでは、マネーロンダリング、テロ資金供与、制裁、詐欺、汚職、脱税に関するものを含む金融犯罪リスク管理方針が、毎年取締役会によって見直・承認され、すべての従業員に周知され、確認を求められています。
Nedbankは、グループ全体で金融犯罪の種類ごとに個別のリスク評価を実施するとともに、全社的な統合金融犯罪リスク評価として包括的な評価も行っています。これらの方針は、Nedbankの統合的かつ包括的な金融犯罪リスクを生み出し助長する脅威と脆弱性、そしてNedbankが特定された脅威と脆弱性を管理する有効性、および適切な場合には統合的な方法での対応について、全体像を示すものです。
2. 効果的なデューデリジェンスを推進する。
例えば、EYは、複雑な「顧客確認（KYC）」手続きを進める同僚を支援するため、専門のデューデリジェンスチームに投資しています。顧客のリスク評価プロセスを支援するため、100名以上のグループが制裁スクリーニング、ネガティブメディア調査、経歴調査、本人確認を実施しています。
3. 研修とインセンティブを通じて誠実さの文化を重視する。
誠実さの文化を構築するには、企業がそれを意図的に形成する必要があります。リーダーは、倫理的価値観を実践することの重要性について、率直かつ定期的に語らなければなりません。適切な行動を促す研修やインセンティブは、責任ある事業慣行を確保する上で極めて重要であり、より強固な業績と持続可能な成長につながります。例えば、JLLは、的を絞った研修とグローバルな啓発キャンペーンを通じて、チームワーク、倫理、卓越性という中核的価値観を継続的に強化しています。
4. 「声を上げられる」文化を育む
例えば、Baker McKenzieのPointONEプログラムは、すべての従業員が、懸念事項を社内で自由に表明できると感じられる環境で働けるようにするという同社の取り組みを強調しています。PointONEは、尊重、包摂、職場での行動に関する方針、職場での人間関係、およびアルコールと禁止物質に関する方針を含む、Baker McKenzieの行動方針で構成されており、懸念を提起し支援を受けるための期待事項と手段を示しています。これには、研修を受けたPointONEの担当者を通じた対応も含まれます。
5. 業界や分野を越えて協力する
2016年、スロバキア政府は革新的で有益な実質的支配者の開示法を採択しました。この法律は、ゲートキーパーの専門性を活用して、公共調達における汚職を根絶し、公的支出の透明性を高めるものです。同法では、政府契約を獲得した企業、EU資金を受け取る企業、または採掘ライセンスを取得した企業に対し、「公共部門のパートナー」として特別に設置された登録簿への登録を義務付けています。
この登録簿は一般に公開されており、上場企業の実質的支配者に関する情報を含んでいます。ただし、データは企業自身が自己申告することはできません。報告できるのは、認可を受けた専門の仲介者（弁護士、公証人、銀行、監査人、税務顧問など）のみです。認可を受けた仲介者はすべて、情報を検証する専門的な義務を負い、開示内容の正確性について連帯責任を負います。登録裁判所において誰でも登録データを変更できますが、データの正確性の立証責任は登録企業にあります。
「スロバキア法の新しさは、公的資金を受け取る、または公共財を扱うあらゆる民間事業体が、データの正確性について連帯責任を負う個々のゲートキーパーを通じて、実質的支配者を登録する義務を負う点にあります」と、このサービスを提供する認可専門事務所の一つであるTaylor WessingのパートナーであるAndrej Leontiev氏は要約しています。
フレームワークへの支持
このフレームワークは、6月2日に、史上初となる国連総会の腐敗防止に関する特別総会（UNGASS）と同時に発表されました。これは、腐敗防止の取り組みにおいて、国際的かつ多分野にわたるアプローチを採用することの重要性を強調したUNGASSの方針を反映しています。
国連事務総長のアントニオ・グテーレス氏は、COVID-19パンデミックへの対応の一環として、違法な資金フローに対する行動を求め、違法な資金の流出が「すでに開発途上国から毎年数千億ドルもの資金を奪っている」という事実を強調しました。
「違法な資金フローの越境的かつ多分野にわたる性質は、越境的かつ多分野にわたる対応を求めています」と、パリのPaul Hastingsのパートナーであり、ゲートキーパー・タスクフォースの議長でもあるNicola Bonucci氏は述べています。「また、自主規制と政府規制の両方が、効率的で公正な市場を追求するための相互補完的な手段であると考えています。」
UNODCと世界銀行のパートナーシップである盗難資産回収イニシアティブの金融セクター専門家であるSol Krause氏は、次のように付け加えました。「クレプトクラート、マネーロンダラー、およびその協力者に対して専門的な職業上の専門知識を提供することは、無害で被害者のいない犯罪ではありません。それは公共サービスから資源を転用する直接的な結果であり、汚職によって被害を受けた国々の人々にとって、機会の喪失や生計の破壊を意味します。フレームワークに示された民間セクター主導の取り組みは、世界の金融センターにおける違法資金の安全な避難場所を排除するために極めて重要です。」
EY EMEIA地域のマネージング・パートナーであるJulie Linn Teigland氏は、次のように結びました。「ゲートキーパーがこの重要なフレームワークを具体的な行動に移すことで、違法な資金フローが世界中の市場と人々に与える有害な影響を大幅に軽減することができます。ぜひ私たちとご参加いただき、フレームワークを実践するために協力しましょう。共に、より良い働く世界の構築に貢献できます。」
2021年6月2日時点でフレームワークを支持した企業：
Baker McKenzie
Boston Consulting Group（BCG）
Clifford Chance
EY
国際会計士連盟（IFAC）
JLL
Nedbank Group
Paul Hastings
Standard Chartered Bank
三井住友銀行
Šunjka Law
Taylor Wessing
UBS
支援：
The Antiquities Coalition
The Responsible Art Market（RAM）イニシアティブ
UNODC-世界銀行 盗難資産回収（StAR）イニシアティブ
世界経済フォーラム 透明性と腐敗防止に関するグローバル未来評議会
世界経済フォーラム 腐敗防止パートナーシップ・イニシアティブ（PACI）
フレームワークを支持した組織および企業の全リストは、こちらでご覧いただけます。すべてのゲートキーパーは、統一フレームワークを公に支持し、フレームワークの中核的な原則と取り組みの実施に向けた具体的な措置を開始または継続することが求められています。選択肢のメニューではなく、5つの取り組みは、統一フレームワークにおける同等に重要かつ相互に強化し合う構成要素として理解されるべきです。本イニシアティブの詳細については、katja.bechtel@weforum.org のKatja Bechtelまでご連絡ください。
