世界は、世界的な債務の増加と援助フローの減少により、開発金融の危機に直面しています。しかし、各国がより多くの資金を調達するのに役立つ強力な手段があります。
受益所有者の透明性（BOT）は、企業に対し、実際に誰が企業を所有し支配しているのかを開示し、その情報を容易に入手できるようにすることを求めるものです。
世界各地の事例が示すように、BOTは国内歳入の増加、調達の改善、より公正で強靭な経済の構築に役立ちます。
世界は開発金融の危機に直面しています。世界的な債務は増加しています。援助フローは減少しています。そして、開発金融の約束された変革（数十億ドル規模から数兆ドル規模へ）は、まだ実現していません。
しかし、実施されれば各国がより多くを調達し、損失を減らし、より効果的に支出することを支援できる、強力でありながら十分に活用されていない手段があります。それが受益所有者の透明性です。
今年の第4回開発資金国際会議（FfD4）がセビリアで開催され、世界の指導者は匿名企業への対策に向けて、これまでで最も強力な国際的なコミットメントを示しました。
新たな合意であるセビリア・コミットメントは、各国が高品質な受益所有者登録簿を整備し、国際的なデータ交換を改善し、グローバルな登録簿の創設を検討することを約束するものです。
では、受益所有者の透明性とは正確には何でしょうか。なぜそれが重要なのでしょうか。また、政府はそれを どのように活用して開発成果を生み出せるのでしょうか。
受益所有者とは何か？
「受益所有者」とは、公式文書に名前が記載されていなくても、企業を最終的に所有または支配している人物を指します。ここ10年ほどまで、この情報が公式に文書化されることはほとんどありませんでした。
匿名企業は、資金を秘密裏に移動させるために利用されることがよくあります。麻薬取引や環境犯罪による利益のマネーロンダリング、腐敗した公職者に支払われた賄賂の隠蔽、あるいはフロント企業を通じた公共調達の獲得に利用されることがあります。真の所有者が隠れているため、責任を問うことは困難、あるいは不可能になることさえあります。
受益所有者の透明性（BOT）とは、企業に対し、実際に誰が企業を所有し支配しているのかを開示することを求め、その情報を、執行機関から調達担当者まで、必要とする人々が利用できるようにすることを意味します。
開発にとってなぜ重要なのか？
毎年、各国は推定3兆1,000億ドルを金融犯罪により失っており、また、4,920億ドルを税金の回避により失っています。こうした損失は、政府が基本的なサービスの財源を確保する能力に直接的な影響を与えています。
例えばアフリカでは、違法な金融フローによる損失が国内総生産（GDP）のほぼ4%に相当しており、これは同大陸の教育予算の総額にほぼ匹敵します。盗まれた資金や隠された資金は、国家財政を害するだけではありません。制度や法の支配への信頼も損なうのです。
匿名企業は、こうした資金の移動の中心となっています。企業の所有情報を可視化し検証可能にすることで、政府は悪用を防ぎ、金融の健全性を強化できます。
成功とはどのような姿か？
さまざまな事例は、データがアクセス可能で、正確であり、かつ活用されている場合にのみ、受益所有者の透明性が現実の成果をもたらし得ることを示しています。その例は以下のとおりです。
ザンビアでは、当局が所有者データを用いて、高官と関係のあるヘリコプターの購入について調査しました。100万ドルを超える価値を持つ航空機2機が回収され、凍結されました。
チリでは、公共調達における新たなBOT要件の導入により、利益相反事案が大幅に減少しました。
英国では、税の空白（本来納付されるべき税額と実際に納付された税額との差）が、より広範な透明性対策とともに受益所有者の透明性が導入されて以降、大幅に縮小しています。
ロシアによるウクライナ侵攻の後、政府は受益所有者のデータを活用し、制裁対象のオリガルヒに関連する資産を特定して凍結する取り組みを支援しました。
現在の世界的な状況と、今後必要とされていることは何か？
過去10年間で、この分野の状況は劇的に変化しました。
10年前には、受益所有者登録簿を有していた国はごくわずかでした。現在では、100を超える国がそれを導入したか、導入を約束しています。このテーマはニッチな分野から主流へと移行し、現在では世界の汚職防止および開発の枠組みにおける認知された一部となっています。
しかし、進捗には偏りがあります。一部の地域では、登録簿は存在しても、検証や執行、あるいは現実の意思決定への組み込みが欠けています。データが収集されていても、アクセスが困難であったり、活用されていなかったりすることが多々あります。
Open Ownershipでは、過去9か月をかけて、2025～2030年戦略を策定してきました。これは40か国以上で改革を支援してきた経験から得た教訓に基づいています。
私たちの結論は明快です。透明性だけでは不十分だということです。次のステップは、政府が所有者データを実際に活用できるよう支援することです。
今後5年間の主要な優先事項として、以下の5つを特定しました。
利用者中心の改革を支援する： 税務当局、調達チーム、調査官、市民社会に とって機能する制度を設計します。単にコンプライアンス担当者のためだけのものではありません。
データへのアクセスと連携を容易にする： 所有者データが適切に構造化され、政府システム全体で連携され、適切な場合には共有可能であることを確保します。
公共財政に受益所有者の透明性を組み込む： 所有者情報を、調達プラットフォーム、税務監査、許認可ワークフロー、執行に統合します。
エビデンス基盤を構築する： BOTがいつ、どのように開発成果の実現に役立つのかを実証します。歳入回収から汚職防止に至るまでが対象です。
グローバルな基準と協力を推進する： 所有者の透明性が、国ごとの制度のパッチワークではなく、世界的な規範となることを確保する支援を行います。
2030年までに、私たちの目標は、受益所有者のデータが単に収集されるだけでなく、日常的に活用され、より良いガバナンスとより強固な開発成果を支えることです。
今なぜ受益所有者の透明性が重要なのか
セビリア・コミットメントは画期的な出来事です。国連加盟国が受益所有者の透明性に対するグローバルなアプローチの検討にコミットしたのは、これが初めてです。
しかし真の試金石は、そのコミットメントが有意義で測定可能な影響につながるかどうかです。特に、違法な資金の流れや税金の回避の影響を不均衡に受けている低中所得国において、その点が問われます。
世界経済フォーラムは、世界の金融システムをどのように改善しているのか？
金融・通貨システムセンターは、持続可能性や強靭性から、イノベーションやデジタル化に至るまで、世界の金融システムの変革を理解するために、指導者を結集しています。
協力と知見を促進することで、同センターは、パートナーが金融システムを長期的な経済の安定と共有された繁栄に整合させることを支援しています。
受益所有者の透明性は、単に害を防ぐことだけを目的としているわけではありません。それは、国内歳入の増加、調達の改善、そしてより公正で強靭な経済の構築のための、前向きな手段でもあります。
今後数年は極めて重要です。政府には、隠れた所有関係を、システム上の脆弱性から、システムを強化する手段へと転換する機会があります。政治的、技術的、財政的な適切な支援により、それを実現することができます。
