AIは企業にとって機会であると同時に課題でもあり、これは世界経済フォーラムの『グローバルリスク報告書2025』で指摘されている通りである。
この技術は、自動化、データ分析、リスク管理における新たな機会をもたらすことで、CFOの役割を急速に変えつつある。
さまざまな業界と地域の6人のCFOが、金融リーダーがAIにどのように取り組んでいるかについて、以下で見解と考察を示す。
人工知能（AI）は、世界中の企業にとって機会であると同時に課題でもあり、これは世界経済フォーラムの『グローバルリスク報告書2025』で強調されている通りである。
AIは最高財務責任者（CFO）の役割を急速に変えつつあり、自動化、データ分析、リスク管理において前例のない機会をもたらしている。
しかし、その導入には課題も伴う。サイバーセキュリティ、規制の複雑さ、労働力の代替に関する懸念を生じさせ、持続可能な成長を確保するためにAIへの投資とリスク管理戦略のバランスを取ろうとするCFOにとって問題を生じさせている。
金融リーダーがAIにどのように取り組んでいるかをより深く理解するため、世界経済フォーラムは、さまざまな業界と地域から6人のCFOに見解の共有を求めた。
AIへの投資は戦略的な必須事項である
「CFOは、単に財務の管理者であるだけでなく、持続可能で財務的かつデジタルな変革の戦略的な推進役へと進化してきた。彼らは、ステークホルダーからの透明性への要求の高まり、ますます複雑化する開示要件、そして拡大する人材ギャップに対応している。
「多くの場合、CFOおよび財務、サステナビリティ、監査、リスク、法務の各チームは、組織のプロセスを変革し、協働を強化するために、安全で実用的かつ責任あるAIへの投資が、ステークホルダーと投資家の信頼を強化しうると認識している」――ジル・クリント、EVP、最高財務責任者、Workiva
「大規模組織において、AIと自動化はもはや単なる効率化ツールではない。それらは、財務の強靭性、業務の機動性、顧客中心のイノベーションの基盤である。データを活用し、意思決定を自動化し、体験を大規模にパーソナライズする能力は、今日の環境における重要な差別化要因である。
「AIに戦略的に投資する企業は、業績を最適化するだけでなく、業務の将来性を確保し、ますますデジタル化する経済において長期的な競争力を確実にする」 – ジアド・シャルフーブ、最高財務責任者、マジッド・アル・フッタイム
「過去2年間で、AIはCFOにとって優先課題となった。私の見解は次の通りである。AIの統合は企業戦略に不可欠であり、CFOはAIからの投資収益が確実にプラスとなるようにすべきであり、学際的なチームはAIの専門性を育成すべきである。
「CFOを含むすべてのリーダーは、AIを推進し、金融における生成AIの体系的リスクを理解しなければならない」 – カリン・アネブ・ヤンセ、最高財務責任者兼経営委員会メンバー、欧州安定メカニズム
AI投資の投資収益率の測定
「AIは財務機能に大きな可能性をもたらすが、意味のあるものとするには、例えばデータ準備やバランスの取れたサイバーセキュリティ体制など、多大な投資が必要である。
「当社カタール投資庁（QIA）では、AI投資の投資収益率（ROI）を定量化するため、明確な指標を備えたパイロットプロジェクトを検討している。これには、導入率、データ処理速度、価値創出、従業員の生産性の検証が含まれる。これらのパイロットの成否は、当社のAIへの取り組みを導く助けとなるだろう」 ―― ニール・バーン、CFO、カタール投資庁（QIA）
「AI投資は、企業の長期的価値に焦点を当てている。AIが戦略的かつ規律をもって適用されると、コストを削減し、イノベーションと生産性を高め、新たな収益源を開拓し、損益計算書（P&L）を通じて営業利益と一株当たり利益の向上をもたらす。CFOにとって、ROIを測るこれ以上の指標はない」 ―― イヴォンヌ・マクギル、CFO、デル・テクノロジーズ。
サイバーセキュリティ、AI、そして両刃の剣
「AIはサイバーセキュリティを強化し、金融取引を自動化する一方で、サイバー攻撃者もこれらの進歩を悪用し、フィッシング詐欺の実行や取引データの改ざんなど、詐欺の機会を増やすことができる。AIの恩恵を活かしつつ潜在的リスクを軽減するためには、適切なペースでAIを導入することが不可欠である」 ――ジュリアン・リー、財務担当エグゼクティブ・ディレクター、香港空港管理局
金融の未来を形作るAIの役割
CFOは、持続可能性の要請のバランスを取り、第四次産業革命の技術に投資し、変化する経済および地政学的状況に適応しなければならない。
環境、社会、ガバナンスの懸念から資本市場に至るまで、CFOは、地政学的緊張や金利などの短期的な圧力と、AIや技術投資などの長期的な要請の両方に直面している。
各業界において、CFOはAIを金融の未来を形作る戦略的資産と見なしている。これらのリーダーからの主要な結論は明確である。
AI投資は事業目標と整合させ、明確なROIを示すべきである。
CFOは、AIの財務的影響を測定するための強固な枠組みを構築しなければならない。
AIによって推進されるプロセスを保護するため、サイバーセキュリティは最優先事項でなければならない。
AIは進化を続けるため、金融リーダーはベストプラクティスの導入において引き続き先手を打たなければならない。
世界経済フォーラムはどのようにして世界の金融システムを改善しているか。
金融・通貨システムセンターは、持続可能性と強靭性からイノベーションとデジタル化に至るまで、世界の金融システム全体の変革を理解するためにリーダーを招集している。
協力と洞察を促進することで、同センターはパートナーが金融システムを長期的な経済の安定と共有された繁栄に整合させるのを支援している。
世界経済フォーラムの最高財務責任者コミュニティは、100人を超えるCFOと積極的に連携し、この技術などを活用して財務意思決定を強化し、プロセスを効率化し、成長の新たな道を切り開く方法について議論している。
彼らは共同で、計画、人々、コミュニティを支援するために資本と投資を効果的に配分する金融システムの設計と開発に取り組んでおり、その中にはAIの組み込みも含まれている。
